Учет денежных средств и кассовых операций. Порядок хранения денег и денежных документов в кассе. Синтетический и аналитический учет кассовых операций

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЁТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 5

1.1.Учёт денежных средств 5

1.2. Порядок ведения кассовых операций 9

2.АНАЛИЗ УЧЁТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ ООО «МОБИЛЬНЫЙ ХОЛОД» 14

2.1.Экономическая характеристика предприятия 14

2.2. Учет денежных средств 15

2.3. Учет кассовых операций 18

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 27

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 29

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 30

Актуальность данной темы связана с тем, что все предприятия, независимо от формы собственности и отраслевой принадлежности в своей деятельности сталкиваются с необходимостью вести денежные расчеты. Очень часто возникает необходимость получать, приобретать различные денежные документы, например, почтовые и вексельные марки, оплаченные путевки в санаторий, авиа или железнодорожные билеты. В связи с этим возникает необходимость учета денежных средств и кассовых операций на предприятии.

При учете денежных средств работники бухгалтерии сталкиваются с наличными денежными средствами, что создает соблазн для злоупотребления, хотя в настоящее время существует большое количество правил и инструкций по учету наличных денежных средств и денежных документов. Также это создает дополнительный интерес у налоговой инспекции.

Так как любая финансовая операция связана с получением доходов и осуществлением расходов, то это способствует движению денежных средств.

В мировой учетно-аналитической практике большое внимание придается изучению и прогнозированию движения денежных средств организации из-за объективной неравномерности денежных поступлений и выплат.

Управление денежными средствами и их потоками в организации должно обеспечивать в любой момент достаточное их количество для погашения прошлых денежных обязательств и поддержания платежеспособности.

В методических разработках по информационному обеспечению, анализу и прогнозированию притоков и оттоков денежных средств заинтересованы различные пользователи: предприниматели, менеджеры, аналитики и другие специалисты.

Объект исследования – ООО «Мобильный холод». Предметом исследования является учет и анализ управления денежными потоками

Цель работы – рассмотреть теоретические и практические аспекты учета и анализа денежных средств предприятия.

Исходя из цели, в работе поставлены следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты учета денежных средств;

- рассмотреть существующие методы и методики анализа денежных средств

- провести оценку эффективности использования денежных средств в ООО «Тверьстоймаш».

Теоретической и методической основой работы послужили официальные документы, законодательные акты, научные труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов по рассматриваемой проблематике.

В работе использованы материалы экономической и статистической литературы, тематических материалов периодических изданий. Для решения поставленных задач в работе применены методы вертикального, горизонтального, сравнительного анализа, а также метод финансовых коэффициентов.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и приложений.