управление денежными активами в организации

ВВЕДЕНИЕ 2

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ АКТИВАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 5

1.1. Понятие денежных активов, их виды и роль в обеспечении деятельности организации 5

1.2 Формирование системы управления денежными активами организации 6

1.3 Методика анализа денежных активов организации 15

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ АКТИВАМИ ООО «ЦЕНТРА БЫТОВОЙ ТЕХНИКИ» 21

2.1 Организационно – экономическая характеристика деятельности хозяйствующего субъекта 21

2.2 Анализ денежных активов организации 26

2.3 Оценка влияния эффективности использования денежных активов на уровень платежеспособности организации 31

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ АКТИВАМИ ООО «ЦЕНТРА БЫТОВОЙ ТЕХНИКИ» 36

3.1.Оценка оптимального остатка денежных средств организации 36

3.2 Альтернативные варианты использования денежных средств организации 41

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 47

Актуальность темы работы заключается в том, что наличие достоверной информации о состоянии и использовании денежных средств позволяет повысить эффективность функционирования предприятия и дает возможность оценивать и прогнозировать последствия различных экономических решений. Денежные средства — это финансовые ресурсы организации, самые высоколиквидные активы, способные обеспечить выполнение обязательств любого вида и уровня. Понятно, что от их наличия зависит своевременность погашения задолженности бюджету, персоналу и прочим кредиторам.

Целью любого предприятия является эффективное управление денежными потоками для устойчивого состояния предприятия.

Важным направлением процесса управления предприятием является управление движением его денежных средств и их потоков. Полная и достоверная оценка деятельности предприятия и его результатов, финансового состояния, финансовой устойчивости будет неполной без оценки и анализа движения денежных средств. Это связано с тем, что при существующей ныне острой нехватке у предприятий собственных оборотных средств именно анализируя денежные потоки можно определить резервы и проблемные места.

Актуальность исследования обусловлена необходимостью управлять денежными средствами для того, чтобы предотвратить неплатежеспособность организации, нецелевого использования денежных ресурсов и формирования источников для его эффективного развития.

Качественно организовав управление денежными потоками, организация может максимизировать не только свою прибыль, но и стоимость. Таким образом, управление денежными потоками является своеобразным инструментом достижения целей деятельности предприятия.

Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.

Вместе с тем следует отметить, что денежные потоки как самостоятельный объект финансового управления изучены недостаточно. В частности, не предложен комплексный инструментарий их оптимизации, который охватывал бы всю совокупность денежных потоков предприятия, их взаимосвязи и влияющие факторы.

Целью работы является исследование денежных потоков и влияние их на стоимость компании на примере ООО «Центр Бытовой Техники».

Для достижения поставленной цели сформулированы следующие задачи:

— рассмотреть теоретические основы учета и анализа денежных средств;

— изучить особенности анализа денежных потоков организации;

— дать организационно-экономическую характеристику объекта исследования;

— исследовать учёт операций с денежными средствами в ООО «Центр Бытовой Техники»;

— провести анализ движения денежных потоков предприятия;

Объект исследования – ООО «Центр Бытовой Техники» г. Химки Московской области.

Предмет исследования — показатели, характеризующие эффективность управления денежными средствами и денежными потоками организации.

Теоретическую базу исследования составили труды известных теоретиков и практиков в части исследования денежных средств и их потоков, статьи из периодических изданий. Отдельные вопросы управления денежными потоками рассмотрены в работах А. М. Кинга, Е. Ф. Бригхэма, Л. А. Бернстайна, Д. И. Финнерти, Р. С. Сайфулина, А. Д. Шеремета, И. А. Бланка, Е. С. Стояновой, Т. Е. Унковской и других авторов.

Практическая значимость курсовой работы состоит в возможности использования результатов исследования в деятельности субъектов экономики торговой сферы деятельности.

Структура курсовой работы состоит из введения, заключения, двух глав и списка использованной литературы.

Во введении обоснована актуальность курсовой работы, указаны цель и задачи, которые поставил перед собой автор.

В первой главе курсовой работы раскрыты теоретические аспекты формирования и анализа денежных активов организации.

Во второй главе курсовой работы проведен анализ денежных активов ООО «ЦБТ», показана его роль в оценке платежеспособности.

В третьей главе работы установлены направления улучшения денежных активов компании.

В заключении подведены итоги изучения, сформулированы основные выводы.