Планирование денежных потоков

Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы планирования денежных потоков 4

1.1 Экономическая сущность денежных средств и денежных потоков предприятия 4

1.2 Необходимость планирования денежных потоков организации 4

Глава 2. Анализ финансовой деятельности ООО «Стекольная компания «Гласс Декор» 4

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия 4

2.2 Оценка имущественного положения предприятия 4

2.3 Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия 4

2.4 Показатели прибыльности и рентабельности организации 4

2.5 Анализ денежных потоков предприятия 4

Глава 3. Планирование денежных потоков в ООО «Стекольная компания «Гласс Декор» 4

3.1 Пути оптимизации движения денежных потоков предприятия 4

3.2 Эффективность предложенных мероприятий 4

Заключение 4

Список литературы 4

Приложения 4

Введение

В настоящее время огромный интерес уделяется изучению и прогнозу движения денежных средств. Это связано с тем, что из-за объективной неравномерности поступлений и выплат, либо в результате непредвиденных обстоятельств возникают проблемы с наличностью. Какой бы ни была причина отсутствия наличных денег, последствия для организации могут быть очень серьезные.

Отсутствие минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о значительных экономических затруднениях. Чрезмерная величина денежных средств говорит о том, что реально организация терпит убытки, связанные с инфляцией и обесценением денег.

Актуальность выбранной темы определяется тем, что движение денежных потоков – один из наиболее важных аспектов операционного цикла предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли.

Искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов. Такой подход позволяет сохранять текущую (повседневную) платежеспособность и извлекать дополнительную прибыль за счет инвестиций временно свободных денег. Все это придает особое значение учету денежных средств как важнейшему инструменту управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных ресурсов, поддержания повседневной платежеспособности организации.

Цель курсовой работы состоит в планировании денежных потоков предприятия.

В соответствии с целью, задачами курсовой работы являются:

- изучить теоретические основы планирования денежных потоков;

- провести анализ финансовой деятельности ООО «Стекольная компания «Гласс Декор»;

- провести планирование денежных потоков в ООО «Стекольная компания «Гласс Декор».

Объектом исследования выступает ООО «Стекольная компания «Гласс Декор».

Предмет исследования – денежные потоки предприятия.

В ходе исследования применялись методы анализа, синтеза, описания, сравнения, систематизации.

В курсовой работе использованы нормативно-правовая база Российской Федерации, учебники и учебные пособия, аналитические статьи из журналов, бухгалтерская отчетность предприятия.

Цель и задачи курсовой работы определили ее структуру. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Объем работы – 43 страницы. Список литературы представлен 20 наименованиями источников.